Сортировать по времени сообщений
[ ]
|
24/09/18 09:29
Anfisa2016 > Anfisa2016
19/09/18 14:15
Ни для кого не актуально? Не хотелось множить темы, поэтому написала в этой...
|
19/09/18 14:15
Anfisa2016 > MS-DoS
18/01/17 21:08
Добрый день. У меня назрел вопрос по практически той же теме в ракурсе недавних событий: В феврале этого года ДФС решили что при компенсации потраченных работником на приобретение/оплату ТМЦ/услуг в интересах юр. лица личных средств нужно удерживать НДФЛ (как с дохода:))). Конечно море эмоций со стороны налагоплательщиков... Все это длилось, пока ВС не отказал ДФС в такой малости как касация (постановление по делу №816/909/18 от 08.08.2018) по решению Полтавского ОС, и постановлению Харьковского Адмсуда (в котором установлено, что при выплате работнику указанных средств, у него не возникает доход). Однако 31.08.2018р. в своем письме №3796/ІПК/08-01-13-02-10 ДФС стоит на своем. Собственно сам вопрос - а что делать-то? По логите и на законных основаниях такие случаи - область хозяйственных отношений.. Договор поручения что-ли писать?
|
18/01/17 21:08
MS-DoS > Marlboro!
18/01/17 20:34
Це не я так описую, це "уявна точка зору" податкового інспектора на ситуацію Б), яку я збыльшив на 1 порядок (добавив зайвий нуль "0" до сум витрат). Точка зору Компанії - і мета досягнута (гарні відносини з Замовником, підписно контракт на десятки лярдів, ділові-бізнесові звичаї, працівник працює понаднормово та отримує справедливу компенсацію та ін.) Де-факто - маємо конфлікт цих точок зору))) Тому і цікавлюсь на форумі - як це вирішують інші підприємства? Впевнений, що у всіх підприємств не вистачає сміливості та авантюризму))) Тому і здійснюють це "нє в рамках правового поля", а "виходячи із звичаїв ділового обороту". Жаль только, что наше законодательство не успевает за этими деловыми традициями, де-факто. Например, слышал, что в Европе можно тратить до 85% от прибыли Компании "на представительские". =/
|
18/01/17 20:34
Marlboro! > MS-DoS
18/01/17 20:31
З 2015 року податок на прибуток обраховується по даним бухгалтерського обліку. "Господарськість" витрат більше ніяк не впливає на право включати їх при обрахунку податку на прибуток.
По іншому - ну... міру знати звісно треба) Так як Ви описуєте це вже не просто представницькі витрати, а відвертий дерібан...)
|
18/01/17 20:31
MS-DoS > Marlboro!
18/01/17 17:14
Marlboro!, да все мы смелые и авантюрные до первой налоговой проверки)) понятно, что нужно писать в ДПИ за индивидуальным разъяснением, изучать реальную практику как предприятий, так и судебную, несмотря на то, что директор уже жаждет с понедельника издать Положение Компании по представительским расходам и компенсировать эти затраты работникам... но давайте, пока посмотрим на ситуацию Б) что я описал ниже с точки зрения налоговика: 1. Иванов взял за 200грн такси, чтобы доехать в офис Заказчика на переговоры (хотя мог бы за свои кровные доехать в метро). 2. Иванов купил в подарок Заказчику бутылочку коньячка, лимон и боржоми за 3000 грн. (уже пахнет коммерческим подкупом) 3. Иванов и Заказчик обсуждали условия Контракта до глубокой ночи, включая посещение ресторана со счетом 6400грн. (допблаго, подкуп, целесообразность - тут контракт может быть и не подписан в будущем, связано ли это с хоз. деятельностью компаний и пр.) 4. Поздней ночью Иванов заказал такси Заказчику (200грн) и себе (200грн) домой. (Итого: - 10 000 грн). 5. В конце месяца, на основании: Положения о представительских Компании, фискальных чеков, отчета Иванова, приказа Компании - Иванову выплачена (компенсирована) сумма в размере 10 000 грн (без вычета НДФЛ, военного сбора и пр.) - если НДФЛ не вычитать, то кто заплатил? Компания (как агент) из своих кровных за Иванова? Тогда Компания еще одно налоговое доп.благо Иванову предоставила. 6. Компания в налоговой отчетности отнесла 10 000грн. в свои расходы. (тут сразу подняв отчеты Иванова за 1 год, можно уже и Акт стряпать и против главбуха с директором по 212 КК возбуждаться). ---------------------- Вот как бы и всем хорошо, кроме налоговика и Государства, пока оно не жахнет Компанию на не уплаченные налоги и штрафы.
|
18/01/17 17:14
Marlboro! > MS-DoS
18/01/17 17:09
Не можу сказати, що Ваш бухгалтер некомпетентний - але йому явно не вистачає сміливості і трохи авантюризму))
Я б на Вашому місці для початку написав запити на індивідуальні податкові консультації (стаття 52 ПКУ) в ДФСУ і ГУ ДФС своєї області (районні ДПІ - якщо Ви з Києва).
Знайдіть в інтернеті як найбільше отаких листів ДФСУ про швейцарські столи (також пошукайте листи про "бутильовану воду, печеньки і каву на весь офіс") - роздрукуйте їх і додайте до запиту. А вже по відповіді буде видно як далі діяти.
|
18/01/17 17:09
MS-DoS > Marlboro!
18/01/17 11:44
Майже слово в слово, як я аргументував БГ, що ми не знаємо скільки Іванов їв та пив, може він взагалі тільки слинку ковтав, поки потенційні замовники їли в три горла. А Іванов напоїв замовників, викликав їм таксі, а сам пішки голодний пішов до дому. Проте, на думку БГ (та ймовірно податківців) - якщо ТОВ сплачує 100грн. (компенсує) працівнику такі витрати, то з цих 100грн ТОВ зобовязане вирахувати 18% НДФЛ, військовий збір. Та і взагалі, БГ як побачить чек таксі (алкоголь в рахунку) - так ще і це відмовиться компенсувати взагалі.
|
18/01/17 11:44
Marlboro! > MS-DoS
18/01/17 11:39
Чому главбух вважає, що допблаго на суму 100грн отримав Іванов, якщо їли і Іванов, і ще невідомі особи? Яким чином ГБ визначив, що всю суму 100грн проїв Іванов?
|
18/01/17 11:39
MS-DoS > Marlboro!
17/01/17 18:03
Со шведским столом, какими-либо мероприятиями, где компания напрямую платит со своего счета понятно. Но в других случаях как то пока непонятно, например: А) Есть корпоративная карточка у сотрудника компании Иванова. Есть положение компании о представительских расходах. Он поехал на переговоры к Заказчику и покушал с ними на 100 грн. Принёс в бухгалтерию чек, отчет о переговорах. НДФЛ не возникает (нет у компании идентиф. кодов Заказчиков). Компания компенсирует Иванову 100 грн. Компания относит эти 100грн. на затраты.
Б) Нет корпоративной карточки вообще. Есть положение компании о представительских расходах. Иванов поехал на переговоры к Заказчику и покушал с ними на 100 грн. Принёс в бухгалтерию чек, отчет о переговорах. НДФЛ не возникает (нет у компании идентиф. кодов Заказчиков). Компания компенсирует Иванову 100 грн. Компания относит эти 100грн. на затраты. ===тут есть нюанс , наш главбух, считает, что работник Иванов в обоих случаях получил доп. благо, и компания из этих 100грн компенсации должна вычесть налоги при выплате работнику Иванову. Т.е. грубо говоря, выплатить не 100 грн, а 82 грн., либо делать "правильный" рассчет (умножать на коэффициент), чтобы при вычете налогов сотрудник получил ровно 100грн.
|
17/01/17 21:27
MS-DoS > Marlboro!
17/01/17 18:03
дякую, Marlboro! будем почитать))
|
17/01/17 18:03
Marlboro! > MS-DoS
17/01/17 17:59
|
17/01/17 17:59
MS-DoS > Marlboro!
17/01/17 16:53
Marlboro!, ідея гарна, та ось як реалізувати? На перший погляд це досить складно, оскільки документально повинно бути підтверджено (звіт, чекі, рахунки) з ким, коли, з якою метою (наприклад переговори Директора у ресторані з іноземним представником для підписання контракту).
|
17/01/17 16:53
Marlboro! > MS-DoS
17/01/17 16:39
Якщо не можна встановити на яких конкретних фізиків були витрачені гроші (хто конкретно їв/пив/гуляв), то ПДФО не буде. Відповідно у Ваших інтересах оформити все так, щоб не відомо було "кінцевих споживачів"...
|
17/01/17 16:39
MS-DoS > АНА
31/05/07 09:16
Подниму тему, так как вопрос до сих пор актуален. А как у вас сейчас с представительскими расходами и НДФЛ?
|
27/08/10 10:28
dmitryiP > АНА
31/05/07 09:16
Доброго усім дня. Звертаюся до фахівців з питань оподаткування. Запрошуємо іноземця для проведення попередніх переговорів. Оплачуємо йому всі витрати на території України, а саме: послуги аеропорту, переїзд, проживання, харчування. Відповідно до наказу МФУ і Мінекономіки України від 12.11.93 р. N 88 витрати на прийом іноземних делегацій є представницькими. Але віднести їх до валових по п.5.4.4. Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" не можемо через те, що прибутку в минулому році не мали. Чи стануть такі представницькі витрати об’єктом оподаткування податку з доходів фіз.осіб?
Чи зможемо обійти ПДФО якщо укладемо з контрагентом договір на надання, скажімо, консультаційних послуг із символічною оплатою і пропишемо у договорі обов’язок забезпечити проживання/переїзд/харчування представника контрагента? Чи виключить такий обов’язок юридичної особи-замовника виникнення доходу з джерелом походження з України у фізичної особи-представника виконавця?
Буду вдячний за будь-яку допомогу, і, взагалі, всі думки з цього приводу.
|
31/05/07 09:16
АНА

Предприятие пригласило будущих партнеров и оплатило их проживание, питание, оформив все это как представительские расходы. Подскажите, пожалуйста,должно ли предприятие уплатить НДФЛ за данных физ.лиц?
|